ازاینکه پایگاه خبری - تحلیلی- آموزشی سایت اقتصادی ایران را جهت بازدید خود انتخاب نموده اید سپاسگزاری می نمایم. ضمنا"، این سایت،به نشانیهای : http://eghtesadi1.ir ، http://eghtesadiiran.ir ونیز http://eghtesadiiran.com قابل مشاهده می باشد. مدیرومسئول سایت اقتصادی ایران: محمدرضا عادلی مسبب کودهی
About

چگونه مغایرت بانکی نداشته باشیم ؟

0

حساب بانک  و صندوق  یکی  از  حساس ترین حسابها در  هر  بنگاه  اقتصادی  میباشد .

و بیشترین مغایرتها بدلیل درگیری این دو حساب با  حسابهای بدهکاران و بستانکاران

تجاری که رکن  اصلی  هر  شخص  یا  شرکتی  میباشد و معمولا از حجم بالای برخوردار است

ریشه میگیرد . حال ما  در  مقاله  به  بررسی حساب  بانک  میپردازیم

در  سیستمهای نرم افزاری حرفه ای ها یک بانک  با  چهار  حساب  اصلی  درگیر  میباشد

۱ =  حساب بانک (بابت عملیات روزمره  )

۲ = حساب اسناد درجریان وصول ( بابت  چکهای  که به  حساب  بانک  میگذاریم  ولی  هنوز

وصول قطعی آن برایمان  مشخص نشده )

۳ = حساب اسناد پرداختنی ( بابت چکهای که ما  از  دسته  چک  شرکت به  اشخاص میدهیم

ولی وصول آن چک در  سر  رسید  آن  برایمان مشخص نیست  )

۴ = حساب اسناد انتظامی پرداختنی  ( بابت چکهای که ما از دسته چک  شرکت  به  اشخاص

حقیقی و یا حقوقی  بعنوان تضمین میدهیم  )

بررسی سند درجریان وصول و  درگیر کردن یک بعد بنام در جریان وصول به ابعاد حسابداری :

حال به نقد و  بررسی چگونگی ثبت سند میپردازیم در روشهای سنتی یا سیستمهای

نرم افزاری که بر اساس همان روشهای سنتی که  عمدتا از مراکز علمی و آکادمیک غربیدر

قدیم از حدود  هشتاد سال قبل وارد کشور  شده است ، روش کار بدینگونه است ،

که وقتی چکی  را  بحساب  بانک  میگذاریم حسابدار یا  سیستممربوطه

بانک  را  بدهکار وحساب اسناد دریافتنی را  بستانکار  مینماید .

این  اولین نقطه شروع مغایرت است، چرا  که  هنوز  آن چک  وصول  نشده که  ما  بانک  را

 بدهکار  میکنیم . و مانده بانک یک مانده غیر واقعی است و ما نمیتوانیم روی آن حساب کنیم.

و زحمت ما  مضاعف میشود چون  باید یک گزارش صورتحساب مغایرت بدهیم اگر  این چک وصول

شود و آن چک  خارج  شود مانده  حساب بانک ما فلان  میشود ، یعنی سیستم  مالی  ما با

حجم  سنگینی  از داد و ستد چک هیچوقت به روز نیست و همیشه برای اینکه  یک  مدیر  بداند

امروز  چه  میزان  پول واقعی  در  بانک  دارد یک  نفر  باید  برایش دو  روز  کار  کند  تا  مانده

دو  روز  قبل  را  بدهد .  این  روش  بنظر  ما  مردود و  غیر  قابل  قبولاست .

پس چه  باید  کرد  ؟

برای اینکار ما ابتدا  آنرا بحساب درجریان وصول آن بانک میبریم ( بصورت میکانیزه ) و پس کنترل

روزانه صورتحساب بانک از طریق اینترنت  یا فکس یا پرینت  بانک ، در آن صورت

 بانک  را  بدهکارو سپس درجریان وصول بانک  را  بستانکارمیکنیم .

حال  در  رابطه با  اسنادی که  به  بانک  واگذار  نموده ایم  هرگز  مغایرتی  نخواهیم  داشت

و  حالا  ما  هستیم  که  متوجه اشتباهات احتمالی  بانک  میشویم ، ( چون خود بانک  نیز با

حجم سنگین عملیات امکان  اشتباه دارد ولی زمانی که  متوجه بشویم یا بشوند  حساب  را

اصلاح  میکنند ولی  اگر  نشویم …؟

بررسی سند اسناد پرداختنی  و  درگیر کردن یک بعد بنام اسناد پرداختنی ،

به ابعاد حسابداری:

حال به نقد و  بررسی چگونگی ثبت سند میپردازیم در روشهای سنتی یا سیستمهای

نرم افزاری که بر اساس همان روشهای سنتی که  عمدتا از مراکز علمی و آکادمیک غربی در

قدیم از حدود  هشتاد سال قبل وارد کشور  شده است ، روش کار بدینگونه است ،

که وقتی چکی  را  به شخص یا شرکتی میدهیم  حسابدار  یا  سیستم مربوطه

شخص یا شرکت گیرنده چک را  بدهکارو  حساب بانک را  بستانکارمینماید .

این  دومین  نقطه شروع مغایرت است، چرا  که  هنوز  آن چک  از حساب بانک ما برداشت

 نشده که  ما  بانک  را  بستانکار  میکنیم . و مانده بانک یک مانده غیر واقعی است و ما نمیتوانیم روی آن حساب کنیم.

و زحمت ما  مضاعف میشود چون  باید یک گزارش صورتحساب مغایرت بدهیم اگر  این چک وصول

شود و آن چک  خارج  شود مانده  حساب بانک ما فلان  میشود ، یعنی سیستم  مالی  ما با

حجم  سنگینی  از داد و ستد چک هیچوقت به روز نیست و همیشه برای اینکه  یک  مدیر  بداند

امروز  چه  میزان  پول واقعی  در  بانک  دارد یک  نفر  باید  برایش دو  روز  کار  کند  تا  مانده

دو  روز  قبل  را  بدهد .  این  روش  بنظر  ما  مردود و  غیر  قابل  قبولاست .

پس چه  باید  کرد  ؟

برای اینکار ما ابتدا  آنرا بحساب اسناد پرداختنی بانک  مربوطه میبریم ( بصورت میکانیزه )

و پس کنترل روزانه صورتحساب بانک از طریق اینترنت  یا فکس یا پرینت  بانک ، در آن صورت

اسناد پرداختنی را  بدهکارو سپس بانک  را  بستانکارمیکنیم .

حال  در  رابطه با  اسنادی که از  بانک  خارج  نموده ایم  هرگز  مغایرتی  نخواهیم  داشت

و  حالا  ما  هستیم  که  متوجه اشتباهات احتمالی  بانک  میشویم ، ( چون خود بانک  نیز با

حجم سنگین عملیات امکان  اشتباه دارد ولی زمانی که  متوجه  بشویم  یا بشوند  حساب  را

اصلاح  میکنند ولی  اگر  نشویم …؟

بررسی کنترل اسناد انتظامی و درگیر کردن یک بعد بنام  اسناد انتظامی پرداختی

به ابعاد حسابداری :

حال خیلی از شرکتها بخصوص شرکتهای پیمانکاری چکهای را نزد کارفرمایان به عنوان تضمین

میگذارند ، و در خیلی از مواقع به دلیل گذشت جند سال از انجام پروژه و عوض شدن کادر مالی

خیلی از این چکها هم مشخص نیست که دست چه شرکتها و چه اشخاصی میباشد.

این  سومین  نقطه شروع مغایرت استدر سیستم مکانیزه حرفه ای ها

 همه این داد و ستد ها  بصورت  اتوماتیک ثبت و ضبط شده  و سیستم به راحتی اطلاعات مربوط

به یک چک را و گردشهای بعدی را طی سنوات گذشته به شما نشان میدهد.

منبع : http://herfeiha.com/index.php?option=com_content&view=article&id=54&Itemid=29

هدف از راه اندازی سایت اقتصادی ایران بررسی مسائل ومعضلات اقتصادی ایران وارائه راهکارهای مناسب می باشد . به امید روزی که شاهد جامعه ای شاداب وبا رونق وشکوفائی اقتصادی باشیم برای همگان بویژه بازدید کنندگان این سایت اقتصادی سلامتی ونیکبختی آرزو می نمایم. با تشکر مدیر و مسئول سایت اقتصادی ایران: محمدرضا عادلی مسبب کودهی

لطفا دیدگاه خود را ثبت کنید

استفاده ازمطالب پایگاه خبری - تحلیلی - آموزشی سایت اقتصادی ایران با ذکرمنبع بلامانع است. مدیرومسئول سایت اقتصادی ایران: محمدرضا عادلی مسبب کودهی